Box 3, het klinkt misschien als iets uit een ingewikkelde belastinghandleiding, en dat is het eigenlijk ook. Maar laten we het simpel maken. Box 3 is de plek waar je belasting betaalt over je vermogen. Denk aan spaargeld, beleggingen, en tweede huizen. De Belastingdienst ziet dit als extra rijkdom waar ze een stukje van willen hebben. Het idee is dat je in box 1 je inkomstenbelasting betaalt, in box 2 voor aandelenopties van bedrijven waarin je een belang hebt, en in box 3 dus over je vermogen.
Het tarief in box 3 is gebaseerd op een verondersteld rendement op je vermogen. Dit betekent dat ze aannemen dat je een bepaald percentage verdient op je spaargeld en beleggingen, ongeacht of je dat werkelijk doet. Lekker makkelijk voor de Belastingdienst, maar soms frustrerend voor jou. Vooral als de rente laag is en je beleggingen niet zo goed presteren.
Hoeveel belasting betaal je over je vermogen?
Nu vraag je je misschien af: “Hoeveel belasting moet ik dan betalen?” Goede vraag! De belasting in box 3 wordt berekend op basis van een schijventarief. Dat betekent dat hoe meer vermogen je hebt, hoe hoger het percentage dat je betaalt. De eerste €50,000 per persoon (voor partners is dat €100,000) is vrijgesteld van belasting. Dit heet het heffingsvrije vermogen.
Daarboven wordt het belastbare vermogen verdeeld in verschillende schijven met verschillende veronderstelde rendementen. Voor het jaar 2023 zijn er drie schijven: tot €50,000, van €50,000 tot €950,000 en boven de €950,000. De Belastingdienst gaat er dan vanuit dat je respectievelijk 1.8%, 4.37%, en 5.69% rendement behaalt op deze bedragen. Over deze rendementen betaal je vervolgens 31% belasting. Klinkt ingewikkeld? Ja, dat vinden velen ook.
Slimme tips om je vermogensbelasting te verlagen
Niemand betaalt graag meer belasting dan nodig, toch? Gelukkig zijn er manieren om je vermogensbelasting te verlagen. Een slimme manier is bijvoorbeeld door giften en schenkingen te doen. Hiermee kun je niet alleen iets goeds doen voor een ander, maar ook nog eens belasting besparen. Als je schenkt aan een goed doel met ANBI-status (Algemeen Nut Beogende Instelling), dan kan dit zelfs volledig aftrekbaar zijn.
Schenkingen aan kinderen zijn ook een populaire optie. Als ouder mag je jaarlijks een bepaald bedrag belastingvrij aan je kinderen schenken. In 2023 was dit bedrag €6,604 per kind. Voor grote schenkingen zoals voor een huis gelden andere regels en vrijstellingen. Let wel op de voorwaarden en regels die hierbij komen kijken; de Belastingdienst houdt dit namelijk goed in de gaten.
Veelgemaakte fouten bij het invullen van box 3
Het invullen van box 3 kan soms een mijnenveld zijn van mogelijke fouten. Een veelgemaakte fout is het vergeten van bepaalde bezittingen of schulden op te geven. Denk bijvoorbeeld aan leningen die je hebt verstrekt aan vrienden of familieleden, die moet je ook opgeven als bezitting in box 3.
Een andere veelgemaakte fout is het verkeerd inschatten van de waarde van bezittingen. De waarde van aandelen en obligaties kan fluctueren en het is belangrijk om de juiste waarde op peildatum (1 januari) te gebruiken. Ook het vergeten van buitenlandse bezittingen kan leiden tot problemen met de Belastingdienst. Transparantie is hier echt belangrijk om boetes en naheffingen te voorkomen.
Hoe de toekomst van box 3 eruit kan zien
De toekomst van box 3 blijft een heet hangijzer in politieke discussies. Er zijn plannen om vanaf 2025 de belasting te baseren op het werkelijke rendement in plaats van een verondersteld rendement. Dit zou eerlijker moeten zijn omdat het rekening houdt met de daadwerkelijke inkomsten uit spaargeld en beleggingen.
Daarnaast wordt er nagedacht over verdere verhoging van het heffingsvrije vermogen om kleine spaarders te ontzien. Dit zou betekenen dat meer mensen minder belasting hoeven te betalen over hun spaargeld en beleggingen. Toch blijft het afwachten welke maatregelen uiteindelijk doorgang vinden en welke impact dit zal hebben op jouw portemonnee.
